交易审议规则 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需提交董事会审议[9] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需提交董事会审议[10] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需提交董事会审议[10] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需提交董事会审议[10] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需提交董事会审议[10] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需提交董事会审议[10] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上需经董事会审议后提交股东会审议[12] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需经董事会审议后提交股东会审议[12] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需经董事会审议后提交股东会审议[12] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需经董事会审议后提交股东会审议[12] 投资管理 - 公司严格控制自有资金证券、委托理财及衍生产品投资，相关投资需董事会或股东会审议批准[18] - 委托理财应选合格专业机构，签书面合同，总经理跟踪资金进展及安全[20] - 董事会每季度了解重大投资项目执行进展和效益，异常情况查明原因追责[20] - 子公司投资项目申报需含项目概况、可行性分析、被投资单位近三年财报[24] - 公司可在投资项目经营期满、破产等情况收回对外投资[27] - 公司可在投资项目有悖发展方向、连续亏损等情况转让对外长期投资[29] - 公司核销对外投资需取得相关法律文书和证明文件[30] - 对外投资项目实施后由总经理派驻代表跟踪评价，问题及时报告[32] 商誉减值测试 - 公司应至少每年年度终了对企业合并形成的商誉进行减值测试[34] - 资产组或资产组组合出现现金流恶化等状况表明商誉存在减值迹象[35] - 对商誉进行减值测试时，先对不包含商誉的资产组或资产组组合测试，再对包含商誉的测试[39] - 采用公允价值减处置费用净额估计可收回金额时，要恰当选用交易案例或估值技术确定公允价值[41] - 采用预计未来现金净流量现值估计可收回金额时，要正确运用现金流量折现模型[41] - 资产组或资产组组合未来现金净流量预测期原则上最多涵盖5年[42] 商誉减值损失审批 - 董事会有权审批占最近一期经审计净资产10%以上至50%的单项商誉减值损失[44] - 高于占最近一期经审计净资产50%的单项商誉减值损失须提交股东会批准[44] - 低于占最近一期经审计净资产10%的单项商誉减值损失由公司总经理办公会批准[44] 信息披露与制度生效 - 公司对外投资应按相关规定履行信息披露义务[46] - 子公司董事会须指定专人负责信息披露及与公司董事会秘书沟通[46] - 本制度由公司董事会制定报股东会批准后生效，修改时亦同[50]