担保审核制度 - 对外担保实行多层审核，财务负责人及财务部初审，总经理复核[10] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需董事会审议后提交股东会审批[11] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保需董事会审议后提交股东会审批[11] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需董事会审议后提交股东会审批[11] - 上市公司及其控股子公司对外提供的担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后的担保需董事会审议后提交股东会审批[11] - 按担保金额连续12个月内累计计算超公司最近一期经审计总资产30%的担保需董事会审议后提交股东会审批，股东会审议该事项应经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[11][13] - 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保需董事会审议后提交股东会审批，该股东及受实际控制人支配的股东不得参与表决，由出席股东会其他股东所持表决权过半数通过[11][13] - 除特定须经股东会审议的担保外，其他对外担保由董事会审批，应经全体董事过半数且出席董事会会议2/3以上董事同意[13] - 公司为关联方提供担保，不论数额大小，均需董事会审议后提交股东会审议[13] - 公司董事会在同一次会议审核两项以上对外担保申请，应逐项表决且均需出席董事会会议2/3以上董事审议同意[18] 担保日常管理 - 公司提供对外担保应订立书面合同，合同需符合相关法律规定且条款明确[20] - 公司财务负责人及其下属财务部负责对外担保日常管理、登记备案及文件资料保存[20][25] - 财务部应按季度填报对外担保情况表给总经理[25] - 财务部要跟踪监督被担保人经营和财务情况，出现重大不利变化及时汇报[26] - 被担保债务展期需继续担保视为新担保，要履行申请审核批准程序[27] 担保信息披露 - 董事会秘书是担保信息披露责任人，按规定披露相关内容及占比[22] - 参与担保部门和责任人需及时向董事会秘书通报情况并提供资料[29] - 被担保人债务到期15个工作日未还款或出现严重影响还款能力情形，公司应及时披露[23] 违规责任 - 公司董事对违规或失当对外担保损失承担连带责任赔偿[25] - 相关审核部门及人员违规操作给公司造成损失，公司追究责任[25]