资金管理原则 - 公司资金管理遵循集中统一、收支预算、收支“两条线”、量入为出原则[3] 预算管理 - 各业务部门和子公司需编制年度和月度资金预算，经初审、复审、批准后执行[5][6] - 预算内支出按授权审核批准，超预算需追加计划并按程序批准[7] 投资与融资审批 - 公司总经理运用投资资金超权限需董事会或股东会审批[9] - 融资事项经初审、复审、董事长审批，超范围报董事会或股东会审议[11] - 董事会在授权范围内对资产抵押、流动资金贷款等事项决议[12] - 各子公司对外融资需向公司申请，经批准后筹资[13] 账户与资金划拨管理 - 公司银行账户由财务管理部统一开立和管理[16] - 公司与子公司内部资金划拨需财务总监审核、总经理或授权人批准[16] 资产侵占处理 - 发现控股股东侵占资产，公司应在规定期限到期后30日内申请冻结股份变现偿还[20] 资金往来汇报 - 公司建立与控股股东及其他关联方资金往来定期和不定期汇报制度，每季度末进行自查并上报[21] 货币资金支付业务 - 公司按规定程序办理货币资金支付业务，包括申请、审批、复核和办理支付[22][23] 备用金管理 - 经常发生零星费用报销的部门，经批准可借用定额备用金，每年年终收回，次年再借[24] 费用报销审批流程 - 总经理费用报销审批流程为总经理→董事长；副总经理为副总经理→总经理；部门负责人为部门负责人→分管副总经理；员工为经办人→部门负责人→分管副总经理[27][29] 日常经营付款审批 - 300万元以下日常经营付款由经办人→部门负责人→分管副总经理、财务总监→总经理或授权人核准；300万元以上需报董事会备案；300万元以下日常经营预付款由总经理或授权人核准，300万元以上报董事会备案[30] 关联交易核准 - 涉及关联单位采购、赊销，合同金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易由董事会核准；超3000万元且占比5%以上由股东会核准[30] 短期借款管理 - 公司向银行借入流动资金短期借款，按季由财务管理部提计划，总经理办公会议批准，报董事会核准备案；归还借款及支付利息由总经理核准[31] 资金检查与核对 - 内审部定期、不定期检查库存现金；每月检查银行存款账单核对情况[33][34] - 财务管理部每月核对票据使用情况与银行对账单；财务总监组织清理未达账项[34][35] 子公司资金支付管理 - 各子公司制定明确资金支付审批权限和程序，严格按规定执行[35]