审计委员会构成 - 由5名董事组成，至少三名独立董事[4] - 设主任委员一名，由独立董事且会计专业人士担任[4] - 任期与同届董事会一致，连选可连任[4] 日常办事机构 - 下设内部审计部门负责日常工作联络和会议组织[5] 主要职责权限 - 监督及评估内外部审计工作、审核财务信息及其披露等[8] - 部分事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] 工作要求 - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告[12] - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[11] - 发现内控重大缺陷或风险及时报告[13] - 根据内部审计报告出具年度内控自我评价报告[14] - 审核财务报告提意见，关注重大会计和审计问题[15] - 存在财务造假要求更正数据[15] - 董事发现财报问题，董事会向深交所报告并披露[16] 会议规定 - 每季度至少召开一次，两名及以上成员提议可开临时会[19] - 三分之二以上委员出席方可举行[19] - 决议须全体委员过半数通过[19] - 表决方式为举手表决，临时会可通讯表决[20] 其他 - 年度报告披露审计委员会履职情况[20] - 工作细则自董事会决议通过之日起施行[22] - 工作细则解释权归属公司董事会[24]