审计报告与检查 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[5] - 审计部每年至少提交一次内部审计报告[6] - 审计委员会监督审计部至少每半年对特定事项检查一次[6] 审计流程与权限 - 审计准备时《审计通知书》应包含审计项目名称等内容[11] - 内部审计工作包括审计计划、准备、实施等程序[11] - 审计部履行职责有提请召开会议等多项权限[8] 内部控制相关 - 内部控制自我评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[15] - 公司年度报告披露时披露内部控制自我评价报告[15] - 审计部对内部控制缺陷督促整改并审查[6] - 审计委员会对公司内部控制有效性出具书面评估意见[6] 人员管理与制度 - 对成绩显著的审计人员给予肯定、表彰或奖励[17] - 内部审计人员违规按制度处理，涉嫌违法移交司法机关[17] - 制度由董事会负责解释与修订，审议通过之日起生效[21] - 制度为上海润欣科技股份有限公司2025年10月发布[22]