控股子公司定义 - 公司持有超过50%股份可实际控制的公司或主体为控股子公司[5] 委托理财规定 - 额度占最近一期经审计净资产10%以上且超千万元，投资前需董事会审议披露[7] - 额度占比超50%且超五千万元，需提交股东会审议[8] - 使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超额度[8] 操作与管理 - 证券投资至少两人操作，与资金、财务管理人员分离[10] - 财务管理中心专人跟踪资金进展及安全，异常及时报告[11] 报告与审计 - 至少每月和必要时编制投资理财报告提交总经理和董事会[12] - 内部审计部对理财产品业务事前、事中、事后审核监督审计[12] 账目管理 - 对每种投资理财设明细账，每月编盈亏报表，债券编折、溢价摊销表[17] 制度生效 - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[19]