制度建设 - 公司制定审计委员会年报工作制度完善法人治理机制[2] 工作流程 - 管理层向审计委员会汇报生产经营情况[4] - 审计委员会检查拟聘事务所及注册会计师从业资格[4] - 协商确定年报审计工作时间[4] - 财务负责人提交审计工作安排材料[4] - 审计委员会审阅报表并发表意见[4] - 督促事务所提交审计报告[5] - 审计委员会表决报告并提交董事会审核[5] 内控评估 - 审计委员会评价内控情况形成报告提交董事会[6] - 发现内控重大缺陷或风险及时报告[7]