关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[6] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会审议[16] - 与关联自然人成交超30万元交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议并披露[19] - 与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议并披露[19] - 与关联人成交超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%，及时披露并提交股东会审议[20] 关联担保与资助 - 为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事2/3以上审议通过并提交股东会审议[23] - 向关联参股公司提供财务资助，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事2/3以上审议通过并提交股东会审议[26] 关联交易特殊规定 - 部分关联交易情形可申请豁免提交股东会审议[24] - 部分关联交易情形可免予按关联交易方式表决和披露，但重大交易仍需履行义务[24] - 与关联人连续12个月内与同一或不同关联人进行同一交易标的交易，按累计计算原则适用规定[33][34] - 与关联人交易涉及或有对价，以预计最高金额为成交金额适用规定[34] 日常关联交易 - 首次发生日常关联交易，按协议交易金额履行审议程序并披露，无具体金额提交股东会审议[32] - 每年众多日常关联交易，可按类别预计年度金额，超出及时履行审议程序并披露[32] 其他规定 - 委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[30] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保管期限10年[36] - 制度用语涵义适用《上市规则》相关规定[36] - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行[36] - 制度与其他规定不一致时以相关法律等规定为准[36] - 制度由公司董事会负责解释[37] - 制度经股东会审议通过生效并实施，修改时亦同[38]