内审管理 - 公司设立内审部，向审计委员会报告工作[5] - 内审部负责人由审计委员会提名，董事会任免[6] 会议与报告 - 审计委员会至少每季度审议内审计划和报告，向董事会报告内审情况[8] - 内审部至少每季度向审计委员会报告执行情况和问题[8] - 内审部会计年度结束后提交年度内审工作报告[9] 审计流程 - 审计3日前发书面通知，专案审计除外[14] - 被审计对象有异议可一周内向董事长申诉[14] - 董事长15日内处理或提请董事会审议[14] 审计范围与方式 - 内部审计涵盖经营与财务报告业务环节[10] - 内审部评价内控有效性，审查财务报告相关内控[15] - 内审方式包括自行审计和联合外部机构审计[18] 其他规定 - 内审资料保存不少于10年[10] - 公司披露年报时披露内控评价和审计报告[20] - 制度自董事会通过之日起实施[24]