关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[8] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[8] 关联交易审议披露标准 - 与关联自然人成交超30万元需董事会审议披露[17] - 与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5％需董事会审议披露[17] - 与关联人成交超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5％需董事会审议通过后披露并提交股东会审议[17] 关联担保规定 - 为关联人担保需全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会会议的非关联董事三分之二以上同意并提交股东会审议[18] - 为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，对方需提供反担保[18] 关联财务资助规定 - 不得为特定关联人提供财务资助，向关联参股公司提供资助有除外情形[19] - 向关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会会议的非关联董事三分之二以上同意[19] 关联交易审批与定价 - 各所属企业、职能部门确认拟发生交易是否为关联交易，报告董事会秘书并履行审批程序[15] - 关联交易相关额度使用期限不超十二个月，期限内任一时点交易金额不超投资额度[20] - 董事会审议关联交易需二分之一以上独立董事事先发表明确同意意见[24] - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无市场价格按成本加成定价，两者皆无参照评估机构评估价值由双方协商定价[27] 日常关联交易规定 - 每年可在发布上一年度报告前对当年度日常关联交易总金额按类别合理预计，超预计金额需及时履行审议程序并披露[22] - 与关联人签订的日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行相关审议程序并披露[23] - 与关联人发生特定交易，可向深交所申请豁免提交股东会审议[23] 违规处理与文件保存 - 关联方占用或转移资源造成损失，董事会应采取保护性措施[31] - 董事会违反关联交易规定，审计委员会应责成改正，责任董事需赔偿损失，严重时提请罢免[34] - 高级管理人员违反关联交易规定，董事会应责成改正，责任人员需赔偿损失，严重时罢免职务[34] - 董事、高管关联交易弄虚作假、营私舞弊，应罢免职务并追究法律责任[34] - 关联交易决策记录等文件保存期限不少于十年[36] 办法相关 - 办法由公司董事会负责解释[36] - 办法修改由董事会提修改案，提请股东会审议批准[37] - 办法自股东会审议通过之日起生效[37] - 该办法为龙洲集团股份有限公司2025年10月相关规定[38]