委员会构成 - 审计与风险管理委员会至少由三名董事组成，独立董事过半数且至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名，董事会以全体董事过半数选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事委员担任，为会计专业人士[5] - 委员任期与董事会一致，可连选连任[5] 委员会职责 - 监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换外部审计机构[7] - 监督及评估内部审计工作，负责内外审计协调[7] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，可根据需要召开临时会议[15] - 会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[15] - 委员若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避[15] - 委员因故不能出席可委托其他委员，独立董事应委托其他独立董事[16] - 会议可现场、通讯或结合召开，表决方式为举手或投票[17] - 必要时可邀请相关人员列席并提供信息[17] - 可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司支付[17] - 会议应有记录，委员签名，记录及资料保存不少于十年[17] - 会议审议意见须书面提交董事会，不得擅自泄露信息[17] 细则相关 - 工作细则中“至少”“以上”含本数，“过”“少于”不含本数[19] - 未尽事宜按国家法律和公司章程执行[19] - 经董事会审议通过，自股东会审议通过撤销监事会相关事项之日起生效[19] - 修订需董事会审议通过，由董事会负责解释[19]