关联人定义 - 关联法人包括直接或间接控制公司等5类，关联自然人包括持股5%以上自然人等5类[3][4] - 具有特定情形的法人或自然人视同为公司关联人[5] 关联关系处理原则 - 确认关联关系和处理关联交易应遵循避免或减少等5项原则[6] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，会议由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[7] - 股东会审议关联交易，部分股东回避表决[7] 关联交易金额规定 - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经董事会批准实施[8] - 与关联人交易3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，董事会审议后提交股东会审议[9] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，无论金额大小，均经董事会审议后提交股东会审议[9] 关联交易披露 - 与关联自然人交易金额30万元以上需及时披露[11] - 与关联法人交易金额300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需及时披露[11] - 年度报告和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[11] 日常关联交易 - 可按类别合理预计日常关联交易年度金额，实际执行超出需重新履行程序和披露[11] - 与关联人签订的日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行程序和披露[11] 豁免情况 - 参与面向不特定对象的公开招标、公开拍卖等部分交易可豁免提交股东会审议[12] - 一方以现金认购另一方公开发行的证券等部分交易可免予按关联交易履行义务[13] 协议条款及制度生效 - 日常关联交易协议至少应包括交易价格、定价原则等主要条款[13] - 本决策制度经公司股东会审议通过后生效实施[13] - 本制度由董事会修改和解释[13]