审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议安排 - 每季度至少开一次定期会议，可开临时会议[7] - 会议须三分之二以上成员出席，决议全体委员半数以上通过[7][15] - 会议通知提前3日多种方式通知委员[16] - 会议记录由董事会秘书保存十年[17] 职责权限 - 负责审核财务信息等，相关事项提交董事会审议[7] - 聘请或更换外部审计机构需形成意见提建议[9] 工作流程 - 审计部做决策前期准备，提供书面资料[13] - 会议评议报告，将决议材料呈报董事会[13]