审计部预算与职责 - 审计部经费纳入公司年度预算，由董事会保障[7] - 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作[8] 审计计划与报告 - 拟定年度内部审计计划，经审计委员会审议后实施[12] - 每季度报告审计计划执行情况及问题[14] - 每年提交内部审计报告并督促整改内控缺陷[15] 审计检查工作 - 每半年检查重大事件和资金往来并出具报告[15] - 每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[15] 审计权限与人员要求 - 董事会授予审计部开展内审等权限[16] - 内审人员保持独立客观，具备专业能力并保密[10] 审计流程 - 提前3日送达审计通知书，特殊情况可灵活处理[21] - 编制计划要制定详细方案[20] - 现场审计后征求被审计单位意见[24] 审计结果处理 - 异议报审计委员会处理，不服可申请复议[25][26] - 下达意见后进行后续审计，不整改报告高层[27] 审计档案与奖惩 - 项目终结建立审计档案，按规定保管[28][29] - 可提奖励建议，违规提请处理[31][34]