投资决策机构 - 公司股东会、董事会、总经理为对外投资决策机构[7] - 董事会战略委员会负责立项审议[7] 投资审议披露 - 投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上且不超50%，需董事会审议披露[10] - 投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上，需董事会审议后提交股东会审议披露[12] 投资审核批准 - 董事会授权总经理审核批准其他对外投资事项，重大利益事项可提交董事会决策[13] 投资定义 - 短期投资指持有不超一年可随时变现的投资，长期投资指超一年不能或不准备变现的投资[2] 投资决策流程 - 短期投资决策由管理部门编计划，财务部提供资金流量表，按权限审批后实施[17] - 长期投资需经确定项目、编制意向书、评估、审议、签合同等流程[23] 投资操作制度 - 证券投资执行联合控制制度，至少两人操作，人员分离制约[17] 委托理财要求 - 委托理财选合格专业理财机构，签书面合同明确权利义务等[18] 项目投资规定 - 新项目投资按批准投资额进行，已有项目增资需重报投资意向书并审批[21][24] 可行性研究报告 - 项目可行性研究报告含总论、市场预测、预算资金筹措、财务分析等内容[25][26] 合同审核批准 - 长期投资合同或协议需法务审核、授权机构批准[27] 投资情况汇报 - 财务管理部每季度汇报投资项目情况，预算调整需原审批机构批准[27][33] 投资收回转让 - 短期投资异常时董事会及时收回资金，长期投资在特定情况可收回或转让[29][30] 子公司人员委派 - 公司向对外投资组建的子公司委派董监高人员，由董事长决定[33] 派出人员职责 - 派出人员应履行职责、签订责任书、提交述职报告[33] 投资核算检查 - 财务管理部对投资全面记录核算，年末检查长短期投资[34][36] 子公司报表报送 - 子公司应按月报送报表，公司可委派财务总监监督[35][48][49] 信息披露义务 - 公司对外投资应按相关法律法规和《公司章程》履行信息披露义务[37] 子公司信息管理 - 子公司须遵循公司《信息披露管理办法》，公司对子公司信息享有知情权[37] 子公司信息要求 - 子公司提供信息应真实、准确、完整并及时报送公司[37] 子公司重大事项报告 - 子公司对收购出售资产等重大事项应及时报告公司相关人员[37] 子公司信息披露人员 - 子公司董事会须指定专人负责信息披露与沟通[38] 违规责任承担 - 公司董事等人员对违规或失当投资行为造成的损失承担连带责任[39] 擅自审批责任 - 未按规定程序擅自审批投资项目，应追究当事人经济和行政责任[39] 怠于履职责任 - 责任单位等怠于行使职责给公司造成损失，应给予处分并承担赔偿责任[39] 处分决定权 - 公司股东会及董事会有权决定给予责任方相应处分[39] 办法生效解释 - 本办法经股东会审议通过后生效实施，由董事会负责解释[41]