资产交易审批 - 公司购买、出售资产实行分级审批制，股东会、董事会、总裁办公会在各自权限内决策[4] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况需股东会审议[5][6] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况需董事会审议[8] - 未达到董事会审议标准的由总裁办公会决定[9] - 连续十二个月内累计超最近一期经审计总资产30％需股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[11] 关联交易规定 - 向关联人购买资产，成交价格相比交易标的账面值溢价超100%且交易对方未提供盈利担保等承诺的，公司需说明原因等[12] 职责分工 - 总裁为购买、出售资产交易首要责任人，负责组织工作并向董事会汇报进展[16] - 董事会办公室负责组织决策程序及信息披露义务[14] - 内部审计部门进行定期或专项审计，董事会审计委员会督导至少每半年检查一次[17] - 归口职能部门对交易实行全过程监督、检查和评价并定期向总裁报告[18] - 财务部门进行全面完整财务记录和正确会计核算，涉及取得标的单位控制权规范其会计核算等[19] 交易流程 - 资产交易批准后应与交易方签署书面合同[17] - 交易实施中情况变化达审议标准应提交董事会或股东会批准[19] - 发现违法违规行为及时提纠正意见，重大问题出具专项报告并报总裁，必要时提交董事会审议[19] 信息披露与文件管理 - 资产交易按《信息披露管理制度》履行信息披露义务，涉及关联交易按关联交易要求披露，涉及暂缓或豁免按《信息披露暂缓与豁免管理制度》执行[21][22] - 相关文件由归口职能部门整理、归档和保管，保管期限为十年[22] 制度实施 - 本制度自公司董事会批准之日起实施，修订亦同，由董事会负责修订和解释[24]