内审制度 - 公司设内审部对董事会负责，向审计委员会报告并接受监督[6] - 内审部至少每季度报告、每年提交内部审计报告[9] - 审计通常涵盖销货及收款等业务环节[11] 审计流程 - 审计项目实施前3个工作日送达通知书，特殊情况实施时送达[14] - 被审计对象对初稿有异议应10日内提书面意见[15] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释[22][23]