审计人员配置 - 公司上市后专职审计人员应不少于三人[5] 审计工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 内部审计部门至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[13] 审计计划与报告时间 - 内部审计部门应在会计年度结束前三个月提交下一年度审计工作计划[7] - 内部审计部门应在年度和半年度结束后三个月提交内部审计工作报告[8] - 审计终结后十日内提出审计报告（初稿），被审计单位五日内反馈意见[12] 审计范围 - 重要对外投资事项发生后，内部审计部门应及时进行审计[14] - 内部审计部门需在重要的购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[15][17][19] 内部控制与责任机制 - 董事会应根据内部审计部门报告出具年度内部控制自我评价报告，上市后保荐人需核查并出具意见[19] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标，建立责任追究机制[19] 人员管理 - 内部审计部门定期或不定期开展内部审计人员岗位培训和考核，奖励成绩显著人员[21] 违规处理 - 审计人员违规由内部审计部门或董事会责令纠正，追究责任，构成犯罪移交司法机关[23] - 被审计单位违规由内部审计部门责令改正，严重的对负责人和直接责任人处罚、免职等[23] 制度相关 - 董事会可根据规定修改本制度[25] - 本制度解释权属公司董事会[28] - 本制度自董事会审议通过之日起生效和实施，修订时亦同[29]