审计委员会组成 - 由3名非高管董事组成，独立董事不少于2名，设召集人1名[7] - 委员由董事长等提名，董事会选举，召集人由委员过半选举[7] 任期与补选 - 任期与董事会一致，人数不足或缺专业人士60日内补选[8] 会议规则 - 每季度至少开1次会，2名以上委员提议或召集人认为必要可开临时会[18] - 会议需2/3以上委员出席，通知提前3日，紧急可随时通知[18] - 委员可书面委托，每人最多接受1名委托[19] - 决议需全体委员过半数通过[21] 履职要求 - 发现重大问题督促整改并监督落实[13] - 公司披露年报时披露审计委员会履职情况[16] - 关联委员回避，非关联不足2人或未获一致通过提交董事会[21] 年报审计监督 - 对年报编制指导监督，与注会协商安排并督促报告[23] - 注会进场前提交工作安排及资料，进场后加强沟通审阅报表[23] - 注会出具意见后，董事会会前沟通审核年报[23] 其他 - 董事会秘书和财务负责人协调沟通[23] - 制度依法规等执行，不一致按相关规定[25] - 制度由董事会解释修订，审议通过生效[25]