审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开会议审议内审计划和报告，向董事会报告内审工作情况[7] - 内审部至少每季度向审计委员会报告内审计划执行和问题[7] - 内审部在会计年度结束前两月提交下年计划，结束后四月提交年报[9] - 内审部至少每年向审计委员会提交内控评价报告[9] 审计内容与范围 - 内审部将对外投资等事项作为年度计划必备内容[9] - 审计涵盖销货收款、采购付款等业务环节[9] - 对外投资审计关注审批程序和合同履行等[12] - 购买和出售资产审计关注审批、合同和资产运营等[13] - 对外担保审计关注审批程序、担保风险和反担保[13] - 募集资金存放与使用审计关注专项账户和按计划使用[14] 审计人员与报告 - 内部审计人员应熟悉法规，至少具备一方面专业学识经验[18] - 审计报告应说明范围等事项并提改进建议[19] 审计流程与制度 - 内审部结合公司情况制定年度审计项目计划[21] - 审计人员实施审计提前三日通知被审计部门[21] - 被审计单位有异议十日内提书面意见[22] - 当期审计档案自出具报告起至少保存十年[23] - 公司建立内审部门激励与约束机制[25] - 审计重大过错或阻挠工作，提请董事会追究责任[25] 制度适用与实施 - 制度适用于公司及其控股分子公司，董事会审议通过后实施[27]