审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会审计委员会报告工作[8] - 审计部至少每季度查阅公司与关联人资金往来情况[8] - 审计部在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[8][9] 审计职责 - 审计部负责公司内部控制评价组织实施[9] - 审计部配合审计机构进行年度财务审计[9] - 经董事会决定或批准可开展专项审计[11] 档案保存 - 内审相关档案由审计部保存10年[13] 报告披露 - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[15] - 公司披露年度报告时披露相关评价报告和核实意见[15] 违规处理 - 审计部对违规人员提处罚建议[17] - 董事会责令被审计单位改正并处理责任人[17] - 审计部或人员违规致严重后果要处理[19] 制度规定 - 制度未规定适用相关法规和章程[20] - 制度条款冲突以有效法规和章程为准[20] - 董事会负责制度制定、解释及修订[20] - 制度经董事会审议通过生效及修改[20]