内部审计人员配置 - 公司内部审计专职人员应不少于三人[4] 内部审计部门职责与报告 - 内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作情况和问题[7] - 内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计工作，每年提交内部控制评价报告[12] 内部审计检查与审计事项 - 内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来检查并出具报告[9] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] - 内部审计部门在重要投资、购售资产、担保事项发生后及时审计[14][15] - 内部审计部门在业绩快报披露前对其进行审计[18] 审计报告与说明 - 董事会审计委员会根据内部审计报告出具年度内部控制评价报告[21] - 公司聘请会计师事务所对财务报告内控有效性审计并出具报告[21] - 会计师事务所出具非标准审计报告时董事会需作专项说明[22] 制度相关 - 内部审计资料保存期限不少于十年[10] - 公司建立内部审计激励与约束机制监督考核人员工作[24] - 违规者根据情节处分追究责任[24] - 本制度自董事会审议通过生效，修改需董事会审议通过[28] - 本制度由董事会负责解释[29]