关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[5] 关联交易决策 - 与关联人交易（除担保）单笔或累计超3000万元且占净资产绝对值5％以上，由股东会决策[9] - 为关联人提供担保，不论数额大小，经董事会审议后提交股东会审议[7] - 与关联自然人交易超30万元，由董事会审议[10] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5%以上，由董事会审议[10] - 与关联人交易（除担保）超3000万元且占净资产绝对值5％以上，需聘请中介评估或审计[12] - 不得为董事等关联人提供财务资助[11] - 连续十二个月内关联交易按累计计算适用决策规定[13] - 参与5种关联交易可豁免提交股东会审议[15] - 拟发生超300万元或超净资产值5%重大关联交易，经独立董事书面同意后提交董事会[25] - 董事会由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会[26] 关联交易表决 - 关联事项普通决议由出席股东会非关联股东表决权过半数通过[30] - 关联事项特别决议由出席股东会非关联股东表决权三分之二以上通过[30] 关联交易披露 - 及时披露与关联自然人超30万元（除担保等）关联交易[38] - 及时披露与关联法人超300万元且占净资产绝对值0.5%以上（除担保等）关联交易[38] - 独立董事每季度查阅公司与关联人资金往来[38] - 聘请会计师事务所对关联人资金占用专项审计并出报告[38] - 关联交易以临时报告披露[38] - 披露关联交易协议订立等情况[38] - 向深圳交易所提交关联交易公告文稿等文件[38][39] - 关联交易公告含交易概述等内容[39] - 年报和半年报重要事项披露重大关联交易[39] - 披露日常经营关联交易内容等[39] - 深圳证交所挂牌后购关联人资产溢价超100%，公告原因并提供投票便利[42] 关联交易评估 - 以未来收益预期估值评估拟购资产，实施后三年年报披露盈利差异并签补偿协议[43] - 审计委员会判断前可聘独立财务顾问出具报告[44] - 以特定估值方法评估拟购资产，披露两种以上评估数据，独立董事发表意见[46] 关联交易监督 - 审计委员会对关联交易发表意见[46] 关联交易文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管十年[47] 制度相关 - 制度经股东会审议通过后生效，法规修订时及时修订[47] - 制度与公司章程不一致以章程为准[47] - 制度“以上”含本数，“超过”不含本数[47] - 授权董事会制定、修改及解释制度[48]