内审部设立与管理 - 公司设立内审部并按需配专职人员，领导子公司及分支机构内审工作[6] - 内审部负责人由审计委员会提名，董事会任免[7] - 内审部至少每季度向董事会审计委员会报告工作[9] 审计相关规定 - 审计对象包括公司及其部门、控股子公司等[11] - 审计依据包含国家法律法规、深交所业务规则等[12] - 审计种类有财务审计、内控审计等多种[15] - 审计方式包括报送审计和就地审计[18] - 审计工作内容涵盖募集资金投资项目审计等[19] 内审部职权与要求 - 董事会赋予内审部召开审计会议等多项职权[20] - 被审计单位要配合内审部工作[21] - 内审部需在年前两月编制次年度内审计划[23] 异议处理与档案管理 - 被审计单位有异议应三日内向审计委员会申请复审[25] - 内审部应建立健全审计档案管理制度[31] - 审计档案管理范围包括审计通知书等九类资料[32] 奖惩与制度说明 - 对执行制度成绩显著者给予表扬和奖励[34] - 对违规单位和人员给予处分或处罚[34][35][36] - 制度由董事会制定、解释和修订，审议通过之日起施行[39][40]