融资审批 - 向非银行机构单笔或累计债务融资超最近一期经审计净资产10%由董事会审批[8] 担保审批 - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后担保须股东会审批[14] - 为资产负债率超70%对象担保须股东会审批[14] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%须股东会审批[14] - 连续十二个月担保超最近一期经审计净资产50%且超5000万元须股东会审批[14] - 担保总额超最近一期经审计总资产30%后担保须股东会审批[14] - 连续十二个月担保超最近一期经审计总资产30%须股东会审批且三分之二以上通过[14] - 对股东等关联人担保须股东会审批[14] 审议规则 - 董事会审议对外担保须三分之二以上非关联董事同意[13] - 股东会审议关联方担保议案相关股东不参与表决，半数以上通过[15] 备案披露 - 融资或担保合同签署后7日内报送财务部备案[18] - 被担保债务展期视为新担保需重新审批[18] - 被担保人到期未还款15个工作日内公司应披露[24] - 融资及担保按规定披露，由董事会秘书负责[24] 责任规定 - 全体董事对违规融资担保损失担责[27] - 越权审批致损失追究法律责任[27] 制度生效 - 制度自股东会通过生效，修改亦同[32] 制度说明 - “以上”等含本数，“超过”等不含本数[30] - 制度由董事会解释[31] - 未尽事宜依法律法规和章程，不一致以其为准[29]