控股子公司定义 - 持股比例50%以上，或未达50%但能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司为控股子公司[2] 治理与制度 - 建立健全法人治理结构和内部管理制度并向公司备案[5] - 决定重大事项按规定程序和权限进行并事先报告公司审核[7] 经营与人员 - 经营活动遵守法规，依公司规划制订自身目标[9] - 公司有权向控股子公司委派或推荐董事等人员[13] 财务管控 - 遵守公司财务管理制度，公司财务部门指导、监督[17] - 每月报送资产负债表等财务报表及相关资料[24] - 对外借款报公司财务部审核并履行批准程序[18] - 不得违规对外投资等，财务人员有权制止[27] - 妥善保管财务档案，按国家规定保存年限[28] 审计监督 - 公司定期或不定期审计及监督管理，必要时聘外部会计师事务所[21] - 内部审计涵盖法规执行等情况[21] - 控股子公司配合审计并对资料真实性负责[21] - 执行审计意见书和决定并递交整改报告[21] 信息管理 - 及时向公司报告重大信息并保密[23] - 法定代表人为信息管理第一责任人[23] - 高级管理人员督促执行信息披露制度[23] - 配合公司了解重大事项进展并提供资料[23] - 知情人在信息未公开前保密，不得内幕交易[24] 制度说明 - 未尽事宜按国家法律等规定执行，由董事会解释并施行[26]