审计委员会构成 - 由三名董事组成，两名独立董事，至少一名为专业会计人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任，董事会选举产生[5] - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[4] 审计委员会职责 - 监督及评估内外部审计工作、审核财务信息及其披露等[7] - 指导和监督内部审计部门工作，内部审计部门向其报告[8] - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[13] - 审核公司财务会计报告，对真实性、准确性和完整性提意见[16] - 可对违规董事、高管提罢免建议[17] 审计委员会决策流程 - 披露财务会计报告等事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[11] - 根据内部审计报告对内部控制有效性出具书面评估意见并报告[14] 审计委员会会议规则 - 每季度至少开一次会，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会[19] - 会议须三分之二以上成员出席，关联议题关联委员回避，过半数无关联委员出席可举行[19] - 召开前三天通知全体委员，主任委员主持，不能出席可委托独立董事主持[19] 其他 - 会议记录由董事会秘书保存10年[20] - 工作细则经董事会审议通过生效，抵触时按规定执行并修订，解释权归董事会[22][23] - 公司应在年报披露审计委员会履职及会议召开情况[17]