审计委员会组成 - 成员由5名董事组成，独立董事占1/2以上，至少1名是专业会计人员[3] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事1/3以上提名，董事会选举产生[3] - 设主任委员1名，由董事会选举，应为会计专业人士[3] 任期与增补 - 任期与在董事会任期一致，人数低于规定人数2/3时，董事会应尽快增补[4] 会议召开 - 每年至少召开4次定期会议，每季度1次，提前5天通知[10] - 董事会、主任委员或2名以上委员联名可要求召开临时会议，提前3日通知[10] 会议要求 - 应有2/3以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[11] 决策流程 - 披露财务会计报告等经全体成员过半数同意后，提交董事会审议[8] 职责履行 - 审计部为审计委员会提供公司相关财务报告等书面资料[7] - 年审前后审阅财务会计报表，形成书面意见提交董事会[9] 委员管理 - 连续2次不出席会议，董事会可罢免其职务[12] 档案保存 - 会议档案保存期限不少于10年[14] 信息披露 - 董事会在年度工作报告中披露审计委员会年度履职情况[15] 细则情况 - 由董事会负责解释与修订，经董事会审议通过后生效[15][17]