内部控制缺陷标准 - 财务报告内控缺陷定量以营收、资产总额衡量[8] - 非财务报告内控缺陷定量据损失或影响确定[10] 调整规则 - 资产总额或营收变动超±10%，下一报告期调认定标准[11] 制度相关 - 制度经董事会审议通过生效，由其负责解释修订[13]