审计委员会组成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，独立董事不少于1/2，一名须为会计专业人士[4] 会议召开规则 - 定期会议每季度至少召开一次，临时会议可由两名以上委员提议或主任委员认为必要时召开[12] - 会议于召开前三天通知全体委员，紧急情况可随时电话或口头通知[12] - 会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[13] 委员管理 - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[13] 会议相关要求 - 会议记录由董事会秘书保存，保存期不少于十年[14] - 会议通知应包含时间、地点等内容[12][13] - 会议记录应包含日期、地点等内容[16] - 通过的议案及表决结果应不迟于会议决议生效次日向董事会通报[16] - 出席人员对会议所议事项有保密义务[16] 职责与权限 - 负责审核公司财务信息及其披露，相关事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] - 召集人负责召集、主持会议等多项职责，不能履职时有相应处理方式[8][9] - 执行任务时有权聘请顾问，公司需提供财务和资金保证[10] - 应向董事会报告需采取的行动或改善事项并提建议[16] 制度相关 - 本工作制度所称“以上”含本数[18] - 术语含义与公司章程相同[18] - 自董事会审议通过之日起生效[18] - 由董事会负责解释[18] - 会议议程、委员发言要点等是会议记录内容[19]