审计委员会要求 - 独立董事占审计委员会半数以上并任召集人，至少一名为会计专业人士[4] - 每季度召开会议审议审计部计划和报告，每季度向董事会报告内审情况[6] - 根据审计部报告出具内控自评报告[18] 审计部工作安排 - 每季度向审计委员会报告内审执行情况和问题[6] - 会计年度结束前两月提交下年计划，结束后两月提交年报[8] - 每年提交一次内控评价报告[11] - 每季度审计关联方资金往来和募集资金情况[14] - 业绩快报披露前审计[15] 其他规定 - 内审资料保存不少于7年[8] - 督促内控缺陷整改并后续审查，重大问题及时报告[11] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[11] - 聘请会计师事务所至少每两年对财务报告内控有效性鉴证一次[18] - 对内部审计人员监督考核，违规处理[21] - 制度经董事会批准执行，修正权属董事会，审计委员会解释[23]