投资定义 - 短期投资指能随时变现且持有时间不超一年的投资[2] - 长期投资指期限超一年、不能或不准备变现的投资[2] 交易审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产30%以上等5种情况，应经董事会审议通过并披露[6] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情况，经董事会审议后应提交股东会审议通过并披露[8] - 未达提交董事会审批权限的对外投资，董事长及总经理按公司章程规定权限审批[8] 投资管理 - 董事长下设投资评审小组，董事长是实施对外投资主要责任人[10] - 财务部负责筹措资金、办理出资手续、收益管理等[11] - 董事会审计委员会及内审部门负责对外投资项目内部审计监督[11] 投资审批流程 - 短期投资计划经投资评审小组审核，按总经理、董事长、董事会、股东会权限逐层审批后实施[13] - 长期投资项目经投资评审小组初审、审核，由股东会、董事会按权限审批后实施[17] 投资项目执行 - 投资项目负责人需编制实施计划，参与审计、清算等工作并进行评价总结[20] 财务管理 - 财务部每季度对投资项目汇制报表并向领导报告，投资预算调整需原审批机构批准[31] - 财务部对对外投资全面财务记录和详尽核算，长期投资财务管理由财务部负责[24] 投资收回与转让 - 公司可在经营期满、破产等情况收回对外投资，在项目不符经营方向等情况转让对外投资[22] 审计监督 - 审计部门年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[24] - 子公司每月向财务部报送财务报表，公司可委派财务总监监督子公司财务[24] - 内部审计人员或其他人员定期盘点对外投资资产，核对账实一致性[25] 信息披露与责任 - 公司对外投资按相关规定履行信息披露义务，相关部门和子公司报告重大事项[27] - 董事等人员对违规或失当投资行为造成的损失承担连带责任[30] 制度说明 - 本制度未尽事宜按国家法规和章程执行，由董事会解释并自审议通过生效[32]