审计部工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[12] - 会计年度结束前两个月提交下一年度内审工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[12] - 实施审计前3个工作日通知各部门准备资料，经同意可延期三日提供[18] 审计部职责权限 - 公司设审计部在董事会审计委员会领导下开展工作[6] - 审计委员会参与对审计部负责人的考核[7] - 内部审计形式有9种，包括财务审计等[10] - 负责对公司及子公司内部控制制度检查评价[11] - 有权要求各内部机构、控股子公司报送文件资料[13] - 有权列席公司重要会议并提建议[14] - 对内部控制缺陷督促整改并后续审查[12] 审计档案与报告 - 审计档案保管期限不少于十年[21] - 根据审计部资料出具年度内部控制评价报告[23] - 内部控制自我评价报告含七项内容[24] - 评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[24] - 披露年度报告时披露内部控制评价和审计报告[25] 违规处理与制度施行 - 会计师事务所出具非标准报告董事会应专项说明[26] - 内审人员成绩显著给予表彰或奖励[28] - 内审人员违规给予批评、处分和处罚[28] - 审计部对违规单位或个人给予批评教育等[28] - 本制度自董事会审议通过之日起施行[33]