审计委员会构成 - 由3名非高级管理人员董事组成，含2名独立董事[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 召集人由独立董事中会计专业人士担任，选举后报董事会批准[5] 任期与履职规则 - 任期与董事会一致，独立董事连续任职不超6年[6] - 审核财务信息需全体成员过半数同意提交董事会[9] 监督检查 - 督导内审部门至少半年检查重大事件实施情况[12] 会议相关 - 每季度至少开一次会，可按需开临时会[15] - 会前3天通知成员并提供资料，紧急可口头通知[15] - 2/3以上委员出席会议方可举行，决议需过半数成员通过[16] - 会议记录保存10年[16] 信息披露 - 及时披露人员构成、背景、经历及变动情况[19] - 披露年度履职及会议召开情况[19][21] - 履职发现重大问题触及标准及时披露整改情况[21] - 董事会不同意审计委员会意见需披露并说明理由[21] - 按规定披露重大事项专项意见[21] 其他 - 发现经营异常可聘中介，费用公司承担[22] - 内审部门为日常执行机构[3] - 负责内部与外部审计协调[8] - 实施细则自董事会决议通过之日起实施[23]