信息披露时间要求 - 公司信息披露应在两个交易日内完成[3] - 年度报告需在会计年度结束后四个月内披露[6] - 中期报告应在会计年度上半年结束后二个月内披露[6] - 季度报告要在会计年度前三个月、九个月结束后一个月内编制披露[6] 信息披露特殊情况 - 任一股东所持公司5%以上股份出现质押、冻结等情况需披露[6] - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动要及时进行业绩预告[6] - 重大事件信息披露义务履行时点为董事会形成决议、各方签署意向书或协议、董高知悉时[9] - 若重大事件难以保密、已泄露或市场有传闻、证券交易异常，需及时披露现状及风险因素[9] - 公司证券及其衍生品种交易被认定异常时，应及时了解影响因素并披露[9] 信息披露管理机制 - 定期报告财务信息需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[5] - 公司董事、高级管理人员等应报送关联人名单及关联关系说明[14] - 董事会应定期自查信息披露管理制度实施情况并在年报披露执行情况[14] - 董事会秘书负责组织协调信息披露，有权参加相关会议了解情况[10][11] - 证券部是信息披露日常工作机构，在董事会秘书领导下工作[10] - 审计委员会应监督董事、高级管理人员信息披露行为[14] 信息保密要求 - 公司应与相关人员签保密协议，董事长、总经理是保密第一责任人[17] - 公司与特定对象沟通前应让其签署保密承诺书[17] - 证券部应管理内刊、网站等资料防止泄漏未公开信息[17] - 公司与投资者沟通不得提供内幕信息并编制记录表发布[17] - 内幕信息知情人包括公司内外相关人员，有保密义务[18][20] 资料保存期限 - 公司暂缓、豁免披露有关信息登记材料保存期限不得少于十年[24] - 董事会秘书负责保管招股说明书等资料原件，保管期限不少于十年[29] - 查阅信息披露相关文件资料的书面申请与同意函保管期限不少于十年[29] 内部审计相关 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年至少提交一次内部审计报告[26] - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[26] - 公司实行内部审计制度，内部审计制度和审计人员职责经董事会批准后实施[25] - 董事会审计委员会负责公司与外部审计沟通等事宜[26] 其他规定 - 公司各部门和下属公司指派专人负责信息披露工作并及时报告信息[29] - 对信息披露违规责任人公司有权处罚，必要时追究法律责任[30] - 本制度由公司董事会审议通过后实施，负责解释和修改[32]