审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，审计部负责内部审计并对董事会负责，向审计委员会报告[3][4] 审计工作频率 - 审计部至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[6] - 审计部至少每季度向审计委员会报告工作、检查募集资金存放等情况[7] - 审计部门至少每年提交内部审计报告、内部控制评价报告[7][13] 审计计划与报告时间 - 审计部门在会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[9] 资料保存与查阅 - 内部审计相关资料保存时间不得低于10年[10] - 内部查阅审计工作底稿经总经理批准，外部调阅或报送经董事会秘书批准[20] 审计职责与权限 - 审计部负责内部控制评价组织实施工作[8] - 内部审计涵盖与财务报告相关业务环节[17] - 审计部有要求报送资料等多项权限[21] 审计监督与整改 - 审计部门督促整改内部控制缺陷并后续审查[14] - 审计部门对重要事项及时审计、对业绩快报提前审计[14][15][16][18] 其他规定 - 公司应同时披露年度报告、内控评价报告和审计报告[22] - 会计师事务所出具非标准报告，董事会需专项说明[22][23] - 公司建立审计部门奖惩机制[25] - 制度由董事会解释，审议通过生效[27]