内部控制缺陷分类 - 按成因分设计和运行缺陷，按严重程度分重大、重要和一般缺陷，按表现形式分财务和非财务报告缺陷[5][7] 财务报告内控缺陷定量标准 - 重大：合并利润总额潜在错报10%＜错报金额且＞600万、资产总额潜在错报1%＜错报金额[11] - 重要：合并利润总额潜在错报5%＜错报金额≤10%且＞300万、资产总额潜在错报0.5%＜错报金额≤1%[11] - 一般：合并利润总额潜在错报金额≤5%且≤300万、资产总额潜在错报金额≤0.5%[11] 其他 - 非财务报告内控缺陷定量评价参照财务报告执行[13][14] - 定量标准财务指标值为上年度经审计合并报表数据[14] - 认定标准适用于公司及各子公司[16] - 未尽事宜按国家法规和《公司章程》规定执行[16] - 由董事会负责解释，自审议通过之日起实施[17][18]