内部审计部门设置与管理 - 公司在董事会审计委员会下设内部审计部门并配专职人员[5] - 内部审计部门负责起草制度，经审计委员会报董事会通过后执行[20] 工作汇报与计划 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 需在会计年度结束前两个月提交次一年度审计计划，结束后两个月提交年度报告[10] 审计范围与重点 - 内部审计涵盖公司经营、财务报告和信息披露相关业务环节[10] - 将对外投资等事项相关内部控制制度作为检查评估重点[11] 特定事项审计 - 重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[11][12][13] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[14] 评价报告相关 - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 董事会或审计委员会根据内部审计评价报告出具年度报告[28] 外部审计与披露 - 聘请会计师事务所对财务报告内部控制有效性审计并出具报告[28] - 披露年报时在符合条件媒体披露内部控制评价报告和审计报告[28] 人员奖惩与档案管理 - 对审计人员奖惩分明[30] - 按规定建立内部审计档案管理制度，查阅需手续[33] 制度生效与权限 - 本制度自董事会审议通过生效，解释权、修改权归董事会[35]