委员会构成 - 委员会成员由3名非公司高级管理人员董事组成，含2名独立董事，至少1名独立董事为会计专业人士[6] - 成员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名，董事会选举产生[6] - 成员每届任期3年，独立董事连续任职不超6年[7] 成员管理 - 任期届满前，非规定情形公司不得无故解除成员职务，提前解除独立董事需披露理由[7] - 成员辞职致人数低于法定最低或缺会计专业人士，公司60日内补选独立董事[7] - 成员辞职等致人数低于2名，委员会暂停行使职权[7] 工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向委员会报告工作[10] - 内部审计机构至少每半年检查重大事件及大额资金往来并提交报告[16] 职责职权 - 审核公司财务信息及披露、监督评估内外部审计工作等[12] - 披露财务会计报告等经委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[13] - 审核财务会计报告，对真实性等提意见，关注重大会计和审计问题[13] - 至少每年向董事会提交对外部审计机构履职及监督职责情况报告[15] 股东会相关 - 董事会收到委员会召开临时股东会提议后10日内书面反馈[20] - 董事会同意后5日内发通知，会议在提议后2个月内召开[20] 诉讼相关 - 委员会接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东请求可提起诉讼[21] - 委员会、董事会拒绝或30日内未提起诉讼，股东可自行起诉[21] 会议相关 - 每季度至少召开1次会议，2名以上委员提议或主任委员认为必要可开临时会议[25] - 会议应由2/3以上委员出席方可举行[25] - 会议通知提前3日送达，紧急且无异议不受此限[25] - 每名委员最多接受1名其他委员委托出席会议[26] - 会议档案保存期限为10年[29] 责任与培训 - 决议违规致公司严重损失，参与决议委员负连带赔偿责任，表决异议并记载可免责[29] - 公司可制定含任职和持续培训的系统培训计划[31] - 培训内容包括审计委员会职责、法律监管政策、财务准则等[31] - 培训纳入主营业务、实地考察等内容助委员了解业务和风险[31] 表决回避 - 委员或其亲属等与议案有利害关系应报告并回避表决[33] - 有利害关系委员参加表决，董事会可撤销结果要求重表决[33] - 有利害关系委员回避后表决人数不足2名，议案提交董事会审议[33] 规程实施 - 工作规程自董事会决议通过之日起实施[35] - 工作规程解释权归属公司董事会[35]