审计委员会组成 - 由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数且至少一名为会计专业人士[5] - 设主任一名，由独立董事担任且为会计专业人士[6] 审计委员会职责 - 负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计和内部控制[10] - 督导内控部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[14] - 有权对公司财务活动和收支状况进行内部审计[38] 财务报告披露流程 - 披露财务会计报告等事项需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[11] 内控部相关 - 对内部控制等事项检查监督，对审计委员会负责并报告工作[12] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计情况[13] - 负责收集提供公司财务报表等有关资料[13] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上委员提议或主任认为必要时可开临时会议[20] - 董事会召开审议年度报告会议前，应审查上一会计年度财务报告等[20] - 召开会议原则上提前3日通知全体委员，经全体委员同意可豁免[21] - 会议以现场召开为原则，必要时可用视频、电话等方式[20] - 须三分之二以上委员出席方可举行[24] - 委员可委托其他委员代为出席并行使表决权，独立董事履职可提请审议[24] - 作出的决议须经全体委员过半数通过，表决一人一票[25] - 会议对议案集中审议、依次表决[33] - 表决可记名投票或举手表决，有委员要求则投票表决[36] - 决议经出席会议委员签字生效，不得随意修改[30] 其他 - 《公司法》《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会委员[8] - 会议档案保存期限为10年[32] - 委员“近亲属”指配偶等特定亲属[36] - 本议事规则“以上”“以下”含本数，“超过”“少于”不含本数[41] - 决议实施中发现违规可督促纠正，不采纳则汇报董事会[31] - 主任或秘书应在决议生效次日向董事会通报情况[30] - 有利害关系委员应披露情况并回避表决，特殊情况可参加表决[34][36] - 董事会应尊重审计委员会聘请或更换外部审计机构的建议[17] - 委员连续两次未亲自出席且未委托他人，董事会可免去其委员职务[25]