审计部设置 - 审计部设部长一名，配备专职和兼职审计人员[4] - 审计部负责人应具备专业技术资格和相关工作经历[4] - 审计部负责公司内部审计，向审计委员会负责并报告工作[4] 审计流程 - 实施审计提前5个工作日送达审计通知书[16] - 审计人员外勤结束10个工作日内完成审计报告[16] - 被审计对象收到报告7个工作日内送交书面意见[17] - 审计部收到意见3个工作日内审核修改报告[17] - 被审计对象有异议可在15日内向审计委员会申诉[17] 审计范围与职责 - 内部审计范围包括公司及控股子公司等[8] - 审计机构职责包括编制计划等[10] 审计报告与档案 - 审计结束出具内部审计报告和决定[20] - 报告应说明目的等内容[22] - 建立报告和决定审核制度[23] - 报告和决定经批准后下发[24] - 建立审计档案管理办法[22] - 档案包括多种资料[22][23] - 指定专人负责档案保管[23] 违规处理与制度施行 - 拒绝提供资料等责令改正，严重的报请处理[25] - 拒不执行审计结论责令改正，不改的报请处理[25] - 制度由董事会解释，发布之日起施行[27]