审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事应过半数且至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名，董事会全体董事过半数选举产生[5] - 独立董事委员连续任职不得超过六年[6] 审计委员会职责 - 审核财务信息及披露、监督评估内外审计和内部控制等[9] - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职情况评估报告[11] - 督导内部审计机构至少每半年对公司重大事件实施情况等进行检查[12] 审计委员会会议 - 定期会议每季度至少一次，临时会议提前三天通知，紧急时可口头通知[20] - 会议需2/3以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[20] - 会议记录由董事会秘书保存，期限为十年[22] 财务报告审计 - 公司年度财务报告审计时间由审计委员会、财务总监和会计师事务所三方协商确定[24] - 财务总监在年审会计师进场前提交审计工作安排等材料[24] - 审计委员会在年审会计师进场前后沟通，督促按时提交审计报告并书面记录[24] 会计师事务所聘任 - 续聘下一年度年审会计师事务所，需评价注册会计师工作，肯定意见提交董事会和股东会，否定则改聘[26] - 改聘下一年度年审会计师事务所，需评价前后事务所，提交董事会决议并经股东会审议[26] 其他事项 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会会议提议后，应在十日内书面反馈意见，同意则五日内发出通知，会议在提议后两个月内召开[16] - 审计委员会自行召集股东会会议需书面通知董事会并备案，会议费用由公司承担[17] - 审计委员会接受连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份股东请求可提起诉讼[18] - 公司管理层向审计委员会汇报生产经营和重大事项进展，财务总监汇报财务状况和经营成果[24] - 公司应在年审注册会计师出具初步与正式审计意见间，安排审计委员与注册会计师见面会[25] - 审计委员会应审阅财务会计报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊等情况[25] - 审计委员会应检查拟聘会计师事务所备案情况和注册会计师从业资格[25] - 董事会秘书和财务总监负责协调审计委员会沟通[27] - 与年报工作有关的沟通等需书面记录存档[27] - 年报编制和审议期间，审计委员会有保密义务，窗口期委员及其配偶不得买卖公司股票[27]