信息披露制度 - 目的是规范公司信息披露行为，维护股东合法权益[2] - 应遵循真实、准确、完整、及时、公平等原则[5] 信息披露义务人 - 包括公司及其董事、高级管理人员等[3] 披露方式与流程 - 直通披露通过上交所电子化系统上传文件并提交媒体披露[4] - 公告由董事会发布并加盖公章[13] - 信息披露工作由董事会统一领导，董事长是第一责任人[19] 报告披露时间 - 会计年度结束后4个月内披露年度报告[25] - 上半年结束后2个月内披露半年度报告[25] - 前三个月、前九个月结束后1个月内披露季度报告[25] 股东权益披露 - 股东及其一致行动人持有公司股份份额达5%及以上变化需通知并配合披露[20][21] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知并配合披露[21] 重大交易披露 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[33] - 交易标的资产净额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[33] - 交易成交金额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[33] - 交易产生利润占最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[33] 日常交易披露 - 购买原材料等合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超5亿元需披露[37] - 出售产品等合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且超5亿元需披露[37] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易金额超30万元需经独立董事同意并披露[38] - 公司与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需经独立董事同意并披露[38] 重大事项披露 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%需披露[41] - 营业用主要资产抵押等一次超该资产30%需披露[41] 其他披露要点 - 定期报告披露前业绩泄露或异常波动需披露相关财务数据[27] - 财务会计报告被出具非标准审计意见应按规定提交文件并披露[29] - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日书面申请并说明理由[29] - 已披露定期报告存在差错或虚假记载需及时更正及披露[30] 信息保存 - 董事等履行职责相关文件资料保存期限不少于十年[57] - 信息披露文件及公告保存期限不少于十年[60] 违规责任 - 擅自公开重大信息等情形追究有关单位及个人责任[65] - 信息披露涉嫌违法按相关法律法规追究法律责任[65]