审计委员会组成 - 成员由3至5名董事组成，独立董事应过半数[4] - 成员由董事长等提名产生[4] 审计委员会履职及补选 - 委员辞职致成员不足或缺会计专业人士，履职至新任委员产生，公司60日内补选[5] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息披露、监督评估内部控制等[7] - 督导内部审计部门至少每半年检查一次重大事件实施和资金往来情况[8] - 审核财务会计报告，关注重大会计等问题及欺诈舞弊可能性[10] - 督促相关部门制定整改措施和时间，监督落实并披露完成情况[11] 财务报告处理 - 披露财务报告等事项经审计委员会全体成员过半数同意提交董事会审议[7] - 董事等发现财务报告问题向审计委员会报告，董事会向深交所报告并披露[10] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名以上委员提议或主任委员认为必要可开临时会[13] - 会议召开前三天通知全体委员，紧急情况可口头通知[13] - 发出通知后，延期等情况需提前一日告知委员并说明原因[13] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行[13] - 会议决议须经全体委员过半数通过[13] - 委员连续两次不出席且不委托他人出席，董事会可免去其职务[13] - 表决方式为举手表决或投票表决[13] - 成员与会议事项有利害关系须回避，无法形成意见提交董事会[14] 资料保存 - 会议记录等资料由董事会秘书保存十年[14] 细则执行 - 本工作细则自董事会审议通过之日起执行，解释权归董事会[17]