内部审计设置 - 公司设独立内部审计部，向董事会负责并报告工作[5] - 内部审计范围包括财务、内控和专项审计[8] - 内部审计部接受审计委员会监督指导[10] 审计工作安排 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作[13] - 审计委员会参与对内部审计负责人的考核[14] - 审计委员会至少每半年督导内部审计部进行检查[15] 审计相关权限 - 内部审计部有要求报送资料、参加会议等权限[11] - 可对拒绝提供资料等单位和个人提处罚建议[23] 公司保障措施 - 公司及所属子公司保障内部审计工作经费[21] - 被审单位为内审提供必要工作条件[23] 制度相关规定 - 公司将内控执行情况作为绩效考核重要指标[23] - 建立审计发现问题整改和责任追究机制[18][23] - 内审部门建立工作底稿和档案管理制度[26] - 制度由董事会负责解释，经审议通过后生效施行[27][28]