审计委员会构成 - 由五名董事组成，独立董事过半数且至少1名会计专业人士[4] - 设召集人一名，由独立董事中会计专业人士担任[5] - 任期与董事会一致，任期届满连选可连任[5] 审计委员会职责 - 监督评估外部审计，提议聘请更换及提审计费用建议[7] - 指导评估内部审计，负责内外部审计协调[7] - 审核财务信息披露，关注重大会计审计问题及舞弊可能[9] - 评估内控有效性，督促内控缺陷整改[11] - 督导内审机构至少半年检查重大事件和大额资金往来[11] 审计委员会决策流程 - 部分事项经全体成员过半数同意提交董事会审议[13] - 聘请更换外部审计需形成审议意见并向董事会提建议[13] 审计委员会会议 - 每季度至少开一次定期会议，可开临时会议[16] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[17] 其他 - 会议记录资料由董事会秘书保存十年[18] - 审计工作组提供书面资料，会议评议报告呈报董事会[20][21] - 公司披露人员构成等情况及年度履职情况[23] - 履职重大问题触及标准须披露及整改情况[23] - 审议意见未被采纳须披露事项并说明理由[23] - 议事规则自董事会通过施行，解释权归董事会[25][26]