审计工作管理 - 公司设立内部审计部门，对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年[9] 审计工作频率 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[6] - 内部审计部门每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[8] - 内部审计部门至少每半年对公司重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[8] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计[15] 审计工作内容 - 内部审计部门应以业务环节为基础开展审计工作，涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[9] - 内部审计部门负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[11] - 内部审计部门在审查发现内部控制缺陷时，督促相关责任部门整改并后续审查[8][11] - 内部审计部门在重要对外投资等事项发生后及时审计[11][13] - 内部审计部门在重要关联交易事项发生后及时审计，关注关联方名单等内容[14] - 内部审计部门审查信息披露管理制度，关注制度制定等内容[16] 审计工作流程 - 审计工作分为审计立项等5个阶段[17] - 专项审计工作可委托社会中介机构进行[18] - 审计项目实施有审前调查等7个具体工作程序[18] 审计相关配合与机制 - 审计委员会与外部审计单位沟通时，内部审计部门应配合[19] - 公司建立内部审计工作激励与约束机制，审计委员会参与负责人考核[19] 审计奖惩 - 对有特定行为的部门和个人，内部审计部门可建议给予行政处分、追究经济责任[21] - 对有特定行为的内部审计人员，公司给予行政处分、追究经济责任[21]