制度审议 - 2025年8月27日公司召开会议审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》[2] 部门职责 - 审计委员会负责监督及评估内部审计工作，审计部为日常办事机构[7] - 审计委员会职责包括指导监督内审制度等多项工作[10] - 审计部职责涵盖制定制度、评估内控等多项工作[11] 工作安排 - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次年度内审计划，结束后两个月提交年度内审报告[12] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] - 审计部每季度与审计委员会召开一次会议，至少每年提交一次内部审计报告[25] 审计范围 - 内部审计范围包括财务审计、内控审计、专项审计[16] 其他规定 - 审计部工作底稿等资料保存时间不低于十年[13] - 审计部有权要求被审计单位报送资料等[14] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告需经全体成员过半数同意[27] - 公司聘请会计师事务所进行年度审计时可按需出具内部控制鉴证报告[28] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标，建立责任追究机制[25] - 公司应建立内部审计激励与约束机制[31] - 制度制定和修改经董事会审议通过生效实施，由董事会负责解释[33] - 制度发布时间为2025年8月28日[34]