制度审议 - 2025年8月27日第五届董事会第五次会议审议通过《修订<内部审计管理办法>》[3] 审计部设置 - 公司设审计部，在董事会审计委员会领导下工作，设负责人1名，由审计委员会任免[8] 审计经费 - 审计部履行职责经费进入公司经费预算[11] 审计职责与范围 - 职责包括建立制度、审计监督等，范围涵盖财务、内控、专项审计[11][15] 审计工作安排 - 每年结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[17] - 重要投资事项发生后及时审计，至少每半年检查募集资金[17][20] 审计流程 - 实施3个工作日前送达通知书，被审计对象7个工作日内可申诉[23][24] 资料管理 - 项目结束后1个月内整理归档，工作底稿和季报保管5年，其他报告10年[27] 审计述职 - 负责人每年年度董事会召开前编制上年度总结并述职[31] 办法实施与发布 - 办法自审议通过后实施，由2025年8月28日公司董事会发布[33][34]