内部控制范围 - 内部控制评价报告基准日为2024年12月31日[2] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[6] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额100%[7] 内部控制情况 - 基准日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[5] - 自评价基准日至报告发出日未影响内控有效性评价结论因素[5] - 报告期内不存在财务和非财务报告内控重大及重要缺陷[50][51] - 报告期内不存在影响投资决策的其他内部控制[52] 公司治理结构 - 公司建立由股东大会等组成的法人治理结构[8] - 公司设有多个部门如总经理办公室等[10] - 董事会下设战略与可持续发展委员会聚焦三大核心职能[11] 内部控制体系 - 公司建立系统有效的风险评估体系[15] - 构建不相容职务分离的工作机制[20] - 各项业务有明确审批权限和流程[21] 内部控制制度 - 按规定进行会计确认、计量和编制报表[22] - 建立财产日常管理和定期清查制度[24] - 建立绩效考核制度并用于员工管理[25] 内部审计监督 - 在董事会审计委员会下设内审部进行监督[26] 业务控制程序 - 对货币资金收支和保管建立授权批准程序[27] - 对采购与付款管理进行供应商预审和付款审核[29] - 制定销售政策加强应收账款回收[30] - 建立物料与成品管理制度控制存货[31] 缺陷评价标准 - 财务报告内控缺陷评价有资产、营收、利润潜在错报标准[43] - 非财务报告内控缺陷评价有资产安全等多方面标准[47] 未来展望 - 聚焦内部控制体系建设完善制度架构[53] - 通过监督检查筑牢内控防线[53] - 优化业务流程提升管理效能[53] 缺陷迹象 - 财务报告重大缺陷迹象包括高管舞弊行为等[43] - 财务报告重要缺陷迹象包括未按准则选应用会计政策等[44]